Resumen rápido: Las 3 reglas de oro para deducir un gasto Si estás a punto de cerrar el trimestre y no sabes qué tickets meter en tu contabilidad, asegúrate de cumplir esto:
- El ticket de caja no sirve: Para que Hacienda acepte el gasto, necesitas una factura completa a tu nombre y con tu NIF.
- Debe estar relacionado con tu trabajo: Si eres diseñador gráfico, Hacienda no entenderá que intentes deducir una tabla de surf. El gasto debe ser necesario para generar tus ingresos.
- Cuidado con el coche y la comida: Son las dos «zonas rojas» donde Hacienda pone la lupa. Nunca deduzcas el 100% de tu vehículo personal ni las comidas de fin de semana.
Ser autónomo en España implica librar una batalla constante cada tres meses: el cierre trimestral. Pagar menos impuestos de forma completamente legal es posible, y la clave está en conocer a fondo qué gastos puedes deducir en tu declaración de IVA y en tu IRPF.
Sin embargo, en 2026 la Agencia Tributaria cuenta con sistemas informáticos cada vez más avanzados que cruzan datos en segundos. Intentar «colar» gastos personales como si fueran de la empresa es el camino más rápido hacia una inspección y una multa. Para que estés tranquilo y optimices tu fiscalidad al máximo, hemos preparado esta guía práctica y definitiva.
Los 3 requisitos innegociables de Hacienda
Antes de entrar en la lista de qué cosas puedes desgravar, debes saber que Hacienda exige que cualquier gasto cumpla simultáneamente estas tres condiciones:
Afectación directa
El gasto debe ser indispensable para el desarrollo de tu actividad profesional.
Justificación documental
Tienes que tener la factura original (o factura simplificada/electrónica con tus datos completos). El justificante del banco o un simple ticket del restaurante no tienen validez legal para deducir el IVA.
Registro contable
El gasto tiene que estar correctamente anotado en tus libros de ingresos y gastos antes de presentar los impuestos.
Los gastos que SÍ puedes deducir sin problema
Estos son los gastos del día a día que, si tienes tu factura correspondiente, Hacienda acepta sin rechistar:
Tu cuota de autónomos
Es el gasto más básico y se deduce en el IRPF.
Sueldos y Seguros Sociales
Si tienes trabajadores a tu cargo, tanto sus nóminas como lo que pagas por ellos a la Seguridad Social.
Servicios de profesionales externos
Abogados, notarios, y por supuesto, la cuota de tu asesoría contable y fiscal.
Herramientas tecnológicas
Ordenadores, teléfonos móviles, licencias de software, alojamiento web (hosting) y dominios.
Marketing y publicidad
Anuncios en redes sociales, Google Ads, diseño de tu web o tarjetas de visita.
Material de oficina
Folios, tinta, papelería, etc.
Las «zonas grises»: Vehículos, dietas y trabajar desde casa
Aquí es donde la mayoría de los autónomos se equivocan. La ley tiene normas muy específicas para estos tres conceptos:
El coche y la gasolina
Salvo que seas taxista, transportista o comercial (agente de ventas), Hacienda asume que utilizas tu coche tanto para trabajar como para tu vida personal. Por tanto, la regla general es que solo puedes deducir el 50% del IVA de la compra del vehículo, el combustible, los peajes o las reparaciones. Para el IRPF, la norma es aún más estricta: o demuestras que el uso es 100% profesional (algo muy difícil), o no podrás deducir nada.
Comidas y dietas
Puedes deducirte las comidas fuera de casa siempre que se cumplan estas condiciones:
- Deben realizarse en días laborables y horas de trabajo.
- Deben pagarse siempre con tarjeta (nunca en efectivo).
- Debes pedir factura al restaurante.
- Existe un límite diario (en 2026, por lo general, ronda los 26,67€ diarios si no pernoctas, y más si duermes fuera o viajas al extranjero).
Trabajar desde casa (Teletrabajo)
Si tu oficina está en tu casa, tienes que decírselo a Hacienda en tu alta (Modelo 036 o 037), indicando qué porcentaje de tu vivienda usas para trabajar (por ejemplo, una habitación que suponga el 20% de la casa).
- Alquiler/Hipoteca: Podrás deducir ese porcentaje.
- Suministros (Luz, agua, internet): No puedes deducir el 20% total. La ley permite deducir un 30% sobre esa parte proporcional (lo que acaba siendo una cantidad bastante pequeña, pero todo suma).
Lo que NUNCA debes intentar deducir
Evita sustos en tu contabilidad dejando fuera estos conceptos, ya que saltarán automáticamente en las alarmas de la Agencia Tributaria:
Multas y sanciones
Ni multas de tráfico, ni recargos por haber presentado los impuestos fuera de plazo.
Ropa de calle
Aunque exijas ir de traje a las reuniones, la ropa no es deducible. Solo se aceptan uniformes de trabajo, ropa de seguridad o prendas con el logo de tu empresa visible.
Gastos de fin de semana
Billetes de tren, comidas o gasolina facturados en sábado o domingo (salvo que puedas demostrar fehacientemente que trabajabas ese día).
La cesta de la compra
Las compras en el supermercado para tu casa no son deducibles bajo ningún concepto.
Tu tranquilidad fiscal en manos de expertos
Llevar la cuenta de qué puedes y qué no puedes deducir, estar al día con los cambios en la normativa de 2026 y preparar los modelos trimestrales es una pérdida de tiempo que deberías invertir en hacer crecer tu negocio.
Además, un error por desconocimiento puede terminar en una sanción que anule todo el ahorro previo.
En Alfonso Parreño Yoldi y Asociados ofrecemos un servicio de asesoría contable integral para empresas y autónomos. Revisamos tus facturas, aplicamos todas las deducciones legales disponibles para tu sector y presentamos tus impuestos de forma impecable.
Si quieres optimizar tu fiscalidad y dormir tranquilo, contacta con nosotros y analizaremos tu caso sin compromiso.